La identidad del inversionista se vuelve un grafo
Residencia, posición de tratado, tipo y vencimiento del certificado, clasificación y vía de entrada cambian por inversionista, y cada una cambia lo que se le puede pagar.
Sus inversionistas declaran en un país. Sus activos están en otro.
Ese es el fondo para el que Basis está construido: estructuras de EE. UU. con inversionistas de LATAM y del mundo, primero. Todo lo que sigue se vuelve más difícil, las declaraciones se multiplican y el calendario se encima, y el detalle operativo que nadie modela se convierte en su responsabilidad. Esto es lo que hacemos con cada pieza.
- Un fondo de Delaware en operación con un feeder mexicano e inversionistas extranjeros
- Distribuciones por dos rieles ensayadas de principio a fin
- Cuatro regímenes de retención modelados
- Documentos y portal en inglés y español, exigidos en el build
- Fundadores que lanzaron un banco en México
Qué se rompe
El ingreso exige caracterización por fuente y tipo
La misma distribución puede llevar retenciones distintas para cada socio, según de dónde vino el ingreso y de qué tipo es. Los bienes raíces suman su propio régimen encima.
La estructura se vuelve un grafo
Feeders y vehículos paralelos hacen que el registro deje de ser una lista de nombres. La transparencia tiene que sostenerse del inversionista al activo y de regreso.
El calendario deja de ser dos fechas
Un fondo doméstico vive alrededor de una declaración y una prórroga. Un socio extranjero agrega declaraciones de retención que no esperan la prórroga, y reportes offshore con su propio reloj.
El dinero llega incompleto y nunca cuadra
Los pagos transfronterizos llegan netos de comisiones de intermediarios, en montos que ya no coinciden con el aviso. Alguien tiene que explicar cada diferencia, para siempre.
Los documentos se multiplican por idioma
Cada aviso y estado de cuenta ahora existe por inversionista, en el idioma del inversionista, bajo el régimen de protección de datos del inversionista.
Qué hace Basis con cada uno
Una identidad fiscal por inversionista
Residencia, posición de tratado, tipo y vencimiento del certificado, clasificación y vía de entrada (directa o por feeder), en un solo récord del que se alimentan documentos y distribuciones.
Retención registrada por inversionista, aplicada por distribución
Los montos de retención se registran tal como los entrega su preparador fiscal y se aplican por línea, así el estado de cuenta de cada inversionista muestra bruto, retenido y neto por separado.
Un registro que sostiene la estructura
Los feeders operan como administración con transparencia sobre el mismo registro: un sistema, sin doble contabilidad, y la cadena del inversionista al activo se mantiene verificable.
El calendario, modelado
Las obligaciones de reporte se generan por fondo con sus fechas reales y se rastrean hasta cumplirse, así el calendario encimado de abajo es una lista de tareas, no una sorpresa.
Pagos esperados que se cotejan solos
Las referencias de transferencia nacen con cada aviso, y los pagos entrantes se cotejan automáticamente contra los montos esperados. Una llegada incompleta se señala con su diferencia, no se entierra.
Documentos por inversionista, por idioma
Avisos, estados de cuenta y el portal en inglés y español, generados desde los mismos números para cada inversionista.
El mapa de fechas límite
El calendario que de verdad vive un fondo de EE. UU. con socios extranjeros. Solo quien lo ha vivido lo dibuja; confirme cada fecha con su preparador fiscal para su propia estructura.
15 mar
La Forma 1065, el Anexo K-1, la Forma 1042, la 1042-S y las Formas 8804/8805 vencen simultáneamente
Los números de retención de socios extranjeros deben ser finales aunque la 1065 se prorrogue
15 sep
La Forma 7004 prorroga la 1065
Las declaraciones de retención de arriba no esperaron
6.º mes
Las Formas 8804/8805 se prorrogan solo si la sociedad mantiene sus registros fuera de EE. UU. y Puerto Rico
Genuinamente disponible para un sponsor con base en México
20 días
FIRPTA: Formas 8288/8288-A, dentro de veinte días de un traspaso
El reloj más apretado del calendario
Febrero
México: el registro de socios del Art. 205 LISR, reportado por deltas, con documentación de residencia fiscal por socio
15 días
Forma D, dentro de quince días de la primera venta, con enmienda anual
120 días
Estados financieros auditados distribuidos a inversionistas dentro de 120 días del cierre fiscal
3.er año
Una W-8 vence el último día del tercer año calendario siguiente
No en un reloj de 36 meses corridos, que es un error conocido de la industria
Las declaraciones informativas tardías se penalizan por declaración, por separado para la copia del IRS y la del receptor, sin máximo anual por omisión intencional. Con 200 inversionistas, la aritmética se vuelve institucional rápido.
Qué no hace Basis
- Basis no calcula impuestos y no caracteriza ingresos.
- Basis no firma ninguna declaración. Su preparador fiscal sigue siendo el autor y el firmante, con un espacio de trabajo propio y acotado.
- Basis no da asesoría legal, fiscal ni de inversiones.
- Los montos de retención se registran tal como los entrega su preparador fiscal y se aplican tal como se registraron.
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